27日晚，中國證監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人答記者問時表示，瑞幸咖啡財務(wù)造假事件引起市場對跨境監(jiān)管合作的關(guān)注，自瑞幸咖啡自曝財務(wù)造假以來，證監(jiān)會第一時間對外表明嚴(yán)正立場，并就跨境監(jiān)管合作事宜與美國證監(jiān)會溝通，美國證監(jiān)會作出了積極回應(yīng)。
上述負(fù)責(zé)人表示，中國證監(jiān)會一向?qū)缇潮O(jiān)管合作持積極態(tài)度，支持境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)查處其轄區(qū)內(nèi)上市公司財務(wù)造假行為。在國際證監(jiān)會組織（IOSCO）多邊備忘錄等合作框架下，中國證監(jiān)會已向多家境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供23家境外上市公司相關(guān)審計工作底稿，其中向美國證監(jiān)會和美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）提供的共計14家。此外，2019年10月中美雙方對香港會計師事務(wù)所審計的、存放在中國內(nèi)地的在美上市公司審計工作底稿調(diào)取事宜也達(dá)成了共識，目前合作渠道是暢通的。
證監(jiān)會表示，企業(yè)跨境上市有利于豐富當(dāng)?shù)刭Y本市場投資選擇和提升投資收益，實(shí)踐證明是共贏的選擇。提升上市公司信息披露質(zhì)量是各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同職責(zé)，深化跨境監(jiān)管執(zhí)法合作符合全球投資者的共同利益。中國證監(jiān)會始終抱著敬畏市場、敬畏法治、敬畏風(fēng)險、敬畏投資者的監(jiān)管理念，愿意與包括美國在內(nèi)的境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，共同打擊跨境違法違規(guī)行為，依法保護(hù)各國投資者合法權(quán)益。
對于市場熱議的證監(jiān)會調(diào)查組入駐瑞幸，是否屬于行使“長臂管轄權(quán)”的問題，新華網(wǎng)記者第一時間連線專家進(jìn)行解讀。知名證券維權(quán)律師、北京市盈科律師事務(wù)所臧小麗認(rèn)為，嚴(yán)格意義上來，瑞幸咖啡案并不適合于長臂管轄條款。因為我國的資本市場并沒有完全放開，國內(nèi)的個人投資者尚不能自由兌換美元購買境外上市的股票。瑞幸咖啡的受損投資者主要也不在國內(nèi)，瑞幸咖啡財務(wù)造假國際影響惡劣，因此不能完全適用于新《證券法》第2條第4款。
此外，瑞幸咖啡為在美上市企業(yè)，注冊地為開曼群島，并非中國證監(jiān)會的直接監(jiān)管對象。證監(jiān)會派駐調(diào)查組進(jìn)駐瑞幸咖啡，是中國證監(jiān)會正在協(xié)助美國SEC進(jìn)行調(diào)查，履行國際證券監(jiān)管合作的職責(zé)。
武漢科技大學(xué)金融證券研究所所長董登新也認(rèn)為，這不屬于“長臂管轄權(quán)”，證監(jiān)會的回應(yīng)也進(jìn)行了印證。當(dāng)前，隨著金融市場全球化、國際化程度加深，跨國監(jiān)管已經(jīng)在很多國家達(dá)成共識。董登新進(jìn)一步解釋，“我們的市場越開放越需要跨境合作跨國監(jiān)管。在平等互助合作的基礎(chǔ)上，存在著不是你求別人，就是別人求你的情況，跨境監(jiān)管模式的發(fā)展，將來越來越受到國際社會的歡迎。”
瑞幸咖啡造假事件后續(xù)將如何發(fā)展？臧小麗表示，不管是境外上市企業(yè)，還是境內(nèi)上市公司，財務(wù)舞弊、信息欺詐行為都有必要進(jìn)行從嚴(yán)打擊，這樣才能提振中國企業(yè)的形象，凈化國內(nèi)國際資本市場。預(yù)計中國證監(jiān)會對瑞幸咖啡在中國的財務(wù)造假情況調(diào)查結(jié)束后，可能將調(diào)查結(jié)果移送給美國SEC，由美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。
據(jù)了解，瑞幸咖啡自4月2日“自曝”財務(wù)造假后，證監(jiān)會便高度關(guān)注。4月3日，證監(jiān)會于官微發(fā)文表示，高度關(guān)注瑞幸財務(wù)造假事件，對該公司財務(wù)造假行為表示強(qiáng)烈的譴責(zé)。不管在何地上市，上市公司都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)市場的法律和規(guī)則，真實(shí)準(zhǔn)確完整地履行信息披露義務(wù)。中國證監(jiān)會將按照國際證券監(jiān)管合作的有關(guān)安排，依法對相關(guān)情況進(jìn)行核查，堅決打擊證券欺詐行為，切實(shí)保護(hù)投資者權(quán)益。（來源 新華網(wǎng) 編輯 張惟一）